1. Änderungen in den Erklärungsvordrucken 2025/ Prüffelder der Finanzverwaltung NRW in 2026

• Änderungen Anlage G und S 2025
• Anlage Corona-Hilfen 2025  
• Änderungen Anlage EÜR 2025  
• Prüffelder der Finanzverwaltung NRW für 2026 

2. Wichtige Gesetzesänderungen für den VZ 2025

• Steuerfreistellung des Existenzminimums und Anpassungen beim Einkommensteuertarif
• Abgabefrist Steuererklärungen; Festsetzung von Verspätungszuschlagen; Steuerzinsen § 233a AO
• Bekanntgabe von Verwaltungsakten durch Datenabruf
• Anzeige- und Berichtigungspflichten gem. § 153 (4) AO
• Qualifizierte Mitwirkungsverlangen bei Betriebsprüfungen
• Anpassung der Steuerbefreiungsregelung gem. § 3 Nr. 72 EStG für bestimmte Photovoltaikanlagen
• Erweiterung des zu übersendenden Datensatzes der E-Bilanz
• Verbesserung der Vergünstigung bei der privaten Nutzung von betrieblichen (reinen) Elektrofahrzeugen
• Befristete Wiedereinführung der degressiven AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
• Degressive AfA für Elektrofahrzeuge des Anlagevermögens
• Eigenbetrieblich genutzte Grundstücke von untergeordnetem Wert
• Kürzung des Gewerbeertrages um Grundsteuer für betrieblich genutzten Grundbesitz

3. Grundlegende Verwaltungsinformationen 

• Steuerliche Anerkennung für die Bewirtung von Personen aus geschäftlichem Anlass in einem Bewirtungsbetrieb als Betriebsausgaben
• Abgrenzung von Erhaltungsaufwendungen, Anschaffungskosten, Herstellungskosten und anschaffungsnahen Herstellungskosten bei Gebäuden
• Unentgeltliche Übertragung eines Gewerbebetriebs unter Vorbehaltsnießbrauch
• Aufhebung des BMF-Schreibens zur kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer bei Gebäuden
• Gewerbesteuerpflicht bei sog. „aufwärts abgefärbten“ Personengesellschaften

4. Ausgewählte Rechtsprechung

• Erhebliche Zweifel an Eignung der amtlichen Richtsatzsammlung als Schätzungsgrundlage
• Berichtigung eines Steuerbescheides wegen neuer Tatsachen zugunsten des Steuerpflichtigen
• Corona-Soforthilfen als steuerpflichtige Betriebseinnahmen; Betriebsausgabenabzug bei Rückzahlung (EÜR)
• Liebhaberei: Einbeziehung stiller Reserven in die Totalgewinnprognose
• Erstattungszinsen für GewSt als steuerpflichtige Betriebseinnahme
• Aktivierung einer vollständig bestrittenen Forderung in der Bilanz
• Berechnung der Gewinngrenze gem. § 7g EStG
• Abzug von Steuerberatungskosten für die Ermittlung des Veräußerungsgewinns gem. § 17 EStG
• Freiberufliche Mitunternehmerschaft trotz überwiegend administrativer Tätigkeit
• Keine Tarifermäßigung für Corona-Hilfen

5. Bedeutsame Änderungen ab Veranlagungszeitraum 2026 ff. 

• Einführung einer „Aktivrente“
• Anhebung der Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale
• Anhebung der Entfernungspauschale
• Höchstbetrag für die Übertragung von stillen Reserven aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
• Verbesserungen bei der Thesaurierungsbegünstigung für nicht entnommene Gewinne
• Verträge zwischen nahen Angehörigen: Fremdvergleich auch bei Verträgen zwischen Partnern nicht ehelicher Lebensgemeinschaften?
• Nicht abziehbare Schuldzinsen § 4 (4a) EStG: Höhe der Zinsen? Überentnahmen? Verfassungsmäßigkeit?
• Besondere Auszeichnungspflichten gem. § 4 (7) EStG: Aufzeichnungspflichten häusliches Arbeitszimmer 

Aufzeichnung von Dienstag, 09.06.2026
Dauer: 2,5 Std.

120,- € je Onllineaufzeichnung / je Teilnehmerzugang

Die Seminargebühr enthält eine digitale Seminarunterlage.

Die Teilnahmebedingungen entnehmen Sie bitte unseren Downloads über den nachfolgenden Link:

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Wir legen großen Wert auf die Zufriedenheit unserer Teilnehmer! Sollten Sie einmal nicht einverstanden sein mit unserer Leistung, möchten wir Sie bitten, sich telefonisch oder per E-Mail an uns zu wenden. Ihre Kritik, Hinweise und Anregungen dienen uns zur Verbesserung unserer Leistungen.