Teil A - Einkommensteuer
Referent: StB Karl-Heinz Worms

I.  Gesetzgebung. u.a.
- Änderungen im EStG zum Jahresende 2024  
- Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm  

II. Allgemeines, u.a. 
- Erhöhung der Steuerberatergebühren 
- Formelle Anforderungen an Rechnungen nach der StBVV
- Geldwäschebekämpfung, Verordnung zur Änderung der GwGMeldV- Immobilien (BMF)  

III. Einkommensteuer, u.a.
- Verluste aus dem Betrieb einer Photovoltaikanlage  
- Unentgeltliche Übertragung der Wirtschaftsgüter eines Gewerbebetriebs unter Vorbehaltsnießbrauch 
- Liebhaberei bei der Vermietung von Ferienwohnungen 
- Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte
- Versorgungsleistungen im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge 
- Schuldrechtlicher Versorgungsausgleich

IV. Außensteuerrecht
-  Ausweitung der Wegzugbesteuerung auf Anteile an Investmentfonds durch das JStG 2024  
- Erleichterung für Grenzpendler: Deutschland und Niederlande einigen sich au neue Homeoffice-Regelung

V. Gewerbesteuer
- Beginn der sachlichen Gewerbesteuerpflicht

VI. Schenkungsteuer
- Bemessung der Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen  
- Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH als freigebige Zuwendung
- Bedeutung der Güterstandschaukel aus ehe- und steuerrechtlicher Sicht  

VII. Grunderwerbsteuer 
-  Steuerpflicht von nachträglichen Sonderwünschen beim Grundstückserwerb mit noch zu errichtendem Gebäude  

VIII. Sozialversicherung
-  Bauarbeiter regelmäßig abhängig beschäftigt (LSG)   
-  Zeitpunkt der Beurteilung der Sozialversicherungspflicht   
-  Versicherungspflicht von GmbH-Geschäftsführern (BSG)  

Teil B – Kapitalgesellschaften und Gesellschafter
Referent: Dipl.-Finw. ORR Jochen Bürstinghaus

I. Aktuelle Rechtsprechung:

1. zur Organschaft (geschäftsleitender Holding, atypisch stille Beteiligungen, Abzug von mittelbarem Aufwand)
2. Pensionsabfindungen gegen Übertragung der Rückdeckungsversicherung
3. Heilung fehlerhafter ELK-Feststellungen mittels Kapitalerhöhung mit Hinweisen zur praktischen Abwicklung
4. FG Köln und Münster zur betrieblichen Veranlassung eines Kleinflugzeugs im BV
5. EuGH-Verfahren zur Kooperationsregelung des § 57 Abs. 3 AO

II. Der neue Umwandlungssteuererlass in der praktischen Anwendung:

1. Übersicht über die Änderungen im Erlass vom 02.01.2025
2. Klarstellung zur Nachspaltungssperre durch BMF v.01.08.2025
3. Fortbestehende Zweifelsfragen

Teil C - Umsatzsteuer
Referent: Dipl.-Finw. ORR André Klever

• Forderungsabtretung und Versicherungserstattung
• Ausgewählte Aspekte zum Steuerausweis nach § 14c UStG
• Vermietung an eine Mietermehrheit
• Vertrauensschutz im Verhältnis USt-Voranmeldung zur USt-Jahreserklärung
• Antrags-/Genehmigungsverfahren bei der Istbesteuerung
• Innergemeinschaftliche Lieferung; Zweifel an der Abnehmereigenschaft
• Private Fahrzeugnutzung durch das Personal; Bemessungsgrundlage bei Fahrtenbuchregelung
• Zweckbetriebsfiktion des § 57 Abs. 3 AO und Umsatzsteuer
• Ausgewählte Aspekte zur Grundstücksvermietung